دانلود ترجمه مقاله ارزیابی های تازه از نداشتن قطعیت پیش بینی درآمد

عنوان فایل ترجمه فارسی: ارزیابی های جدید از عدم قطعیت در پیش بینی سود
عنوان نسخه انگلیسی: A new measure of earnings forecast uncertaint
مرتبط با رشته : حسابداری
تعداد صفحات مقاله فارسی: ۲۵ صفحه
این فایل ترجمه شده به صورت ورد word است و دارای امکان ویرایش می باشد.
و دریافت رایگان متون لاتین در قسمت پایین با فرمت pdf آمده دانلود است.

قسمتی از متن انگلیسی:
shows that dispersion alone tends to understate uncertainty, especially at longer horizons. BKLS Uncertainty, on the other hand, tends to become unduly volatile in periods of unanticipated significant events and understates uncertainty in other periods. In contrast, the new measure gives an appropriate measure of uncertainty faced by financial analysts under these circumstances. For a further comparison, we test the hypothesis that analysts rely more on reported earnings to revise their forecasts when the ex ante uncertainty in future earnings is relatively high. Since our uncertainty measure is expected to be superior to the other two especially at longer horizons, we predict that the positive relation between forecast revisions and earnings surprises is stronger when uncertainty is measured by the new proxy. Our empirical results are consistent with this prediction and provide further evidence of the appropriateness and superiority of the new empirical proxy. The rest of the paper is organized as follows. Section 2 discusses two commonly used proxies for uncertainty and proposes a new measure. Section 3 describes the empirical experiment and presents the estimation results. Section 4 concludes. Additional details on the GARCH model estimation are provided in Appendix A.
%d8%af%d8%a7%d9%86%d9%84%d9%88%d8%af-%d8%b1%d8%a7%db%8c%da%af%d8%a7%d9%86-%d8%a7%d8%b5%d9%84-%d9%85%d9%82%d8%a7%d9%84%d9%87-%d8%a7%d9%86%da%af%d9%84%db%8c%d8%b3%db%8cجهت دانلود ترجمه این مقاله به قسمت پایین مراجعه فرمایید.

قسمتی از ترجمه مقاله
با تکیه بر نتایج نظری معتبر که بر اساس آن عدم قطعیت دارای موئلفه های خاص و مشترکی می باشد، به طرح ارزیابی های جدید از عدم قطعیت در پیش بینی سود پرداخته، به صورتی که مجموع پراکندگی در میان تحلیل گران و واریانس پیش بینی میانگین، توسط مدل GARCH برآورد می گردد. ارزیابی های جدید بر مبنای اطلاعات خصوصی و مشترک در دسترس تحلیلگران در زمانی که پیش بینی را انجام می دهند، می باشد. از این رو، این ارزیابی بعضی از محدودیت های عوامل مورد استفاده مشترک  عدم قطعیت در پیش بینی را در تحقیقات قبلی کاهش می دهد. با استفاده از پیش بینی سود توسط تحلیلگران، ما شواهد مستقیمی را از عملکرد برتر ارزیابی های جدید بدست می آوریم.
پیش بینی تحلیلگران در سطح گسترده ای در تحقیقات مربوط به مالی و حسابداری برای بررسی پیش بینی متقاضیان بازاری مورد استفاده قرار می گیرد.
جهت مشاهده ادامه نمونه متن پارسی این مقاله بر روی نوار پایین کلیک نمایید.
%d8%af%d8%a7%d9%86%d9%84%d9%88%d8%af-%d8%aa%d8%b1%d8%ac%d9%85%d9%87-%d9%85%d9%82%d8%a7%d9%84%d9%87-%d9%88-%d8%aa%d9%88%d8%b6%db%8c%d8%ad%d8%a7%d8%aa-%d8%a8%db%8c%d8%b4%d8%aa%d8%b1
 جهت خرید مقاله ترجمه شده درباره ارزیابی های تازه از نداشتن قطعیت پیش بینی درآمد و …قسمت بالا بر روی (نوار رنگی) کلیک کنید



دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *